ТОП популярных Бухгалтерских услуг в Самаре:

Зачем ввели Единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП) ? С 2023 года российские компании и ИП перешли на упрощенную систему расчетов с государством. Теперь вместо заполнения множества платежек с разными реквизитами используется единый механизм. Что такое ЕНС? Это виртуальный баланс налогоплательщика в Федеральном казначействе. На нем консолидируются все данные: начисленные налоги, страховые взносы, штрафы, пени, а также суммы переплат или задолженностей. Что такое ЕНП? Это способ оплаты, при котором бизнес переводит общую сумму всех налоговых обязательств одним платежом. Суть изменений: Вам больше не нужно дробить платежи по видам налогов. Вы пополняете «единый кошелек», а налоговая служба самостоятельно распределяет средства в счет погашения ваших обязательств. Это значительно сокращает бумажную работу и минимизирует риск ошибок в реквизитах. Почему ЕНС — это удобно: не нужно ничего открывать: система начинает работать автоматически. Достаточно перевести общую сумму на один счет. Разгрузка бухгалтера: меньше рутины — больше времени на важные задачи. Идеально для малого бизнеса и ИП. Больше не нужно переживать из-за опечаток в КБК или кодах — риск получить штраф из-за технической ошибки сведен к минимуму. Вы видите состояние своего счета 24/7 и всегда понимаете, сколько денег списано, а сколько осталось. Удобный график платежей: пополняйте счет тогда, когда вам удобно, а налоговая сама спишет нужные суммы в установленные сроки. Никакой путаницы с переплатами: если по одному налогу есть лишние деньги, а по другому — долг, система сама их «перекинет». Больше не нужно писать заявления на зачет. Как внести средства ? Существует несколько удобных способов пополнения. Через личный кабинет налогоплательщика: Здесь вы можете создать платежное поручение, оплатить онлайн (ИП могут использовать банковскую карту) и сразу отследить поступление средств. Для входа используйте данные от Госуслуг или электронную подпись. Через интернет-банк - большинство банков предлагают функцию уплаты ЕНП. Найдите раздел "Налоги" или "Платежи в бюджет", где реквизиты заполнятся автоматически. Вам останется ввести ИНН, КПП, КБК ЕНП (18201061201010000510), сумму и указать ОКТМО (0). Если вы предпочитаете бумажные документы, обратитесь к операционисту в отделении банка. Важно: ИП могут вносить наличные, юридические лица – только безналичным расчетом. Через сервис на сайте ФНС - на главной странице выберите "Уплата налогов и пошлин", укажите тип плательщика, данные и способ оплаты. Как еще можно заплатить налоги ? Через Госуслуги можно пополнить ЕНС (для ИП и физлиц), но есть условие: кнопка оплаты появится только тогда, когда у вас возникнет задолженность и придет соответствующее уведомление. Также в некоторых регионах налоги принимают в МФЦ или кассах местных администраций. Напоминаем, что с 2019 года все налоги физлиц оплачиваются через ЕНП. Совет: Если платите не через личный кабинет налоговой, перепроверяйте реквизиты несколько раз. Любая опечатка — и деньги «зависнут», а у вас появится долг. Что нужно знать для заполнения платежки ? Вам понадобятся ваш ИНН и КПП. В поле КБК укажите 18201061201010000510, в ОКТМО поставьте 0, а в статусе плательщика — 01. В назначении платежа напишите «Единый налоговый платеж». Остальные данные система подтянет сама. Что такое сальдо ЕНС ? Это «остаток» на вашем едином налоговом счете. Считается просто: сколько денег вы внесли минус сколько налогов списала налоговая. Если сумма положительная — вы переплатили, деньги можно забрать или оставить «на потом». Если ноль — вы никому ничего не должны. Если отрицательная — пора гасить задолженность. Узнать свой баланс можно в личном кабинете на сайте ФНС или через оператора ЭДО. Что можно платить через ЕНС? Практически всё: от НДФЛ и налога на прибыль до страховых взносов, штрафов и пеней. Почему это удобно? Вам больше не нужно ломать голову над тем, как правильно распределить платежи. Вы просто переводите общую сумму на счет, а налоговая сама «раскидывает» её по нужным налогам. Это экономит время и страхует от случайных ошибок в платежках. Какие есть ограничения Единого налогового счета ? Система ЕНС охватывает большинство налоговых обязательств, однако существует ряд исключений. В частности, через ЕНС нельзя перечислить таможенные пошлины, плату за лицензирование, государственные пошлины, административные штрафы, а также страховые взносы от несчастных случаев на производстве и НДФЛ за иностранных работников. Эти платежи требуют оформления отдельных квитанций. Как распределяются платежи ? Списание средств с ЕНС происходит автоматически. Налоговый орган распределяет поступившие суммы согласно законодательно установленной иерархии. В первую очередь закрываются обязательства по НДФЛ (сначала просроченные, затем текущие), далее — страховые взносы, и только потом - прочие налоги, пени и штрафы. При дефиците средств на счете приоритет всегда сохраняется за НДФЛ, а остальные обязательства погашаются частично, соразмерно их доле в общей сумме задолженности. Что такое Единый налоговый платеж ? ЕНП – это новый, более удобный способ оплаты налогов. Вместо того чтобы переводить деньги по каждому налогу отдельно (например, НДФЛ, налог на прибыль, НДС и т.д.), вы теперь можете внести всю сумму одним платежом на свой специальный налоговый счет. Налоговая служба сама позаботится о том, чтобы эти деньги были правильно распределены по всем вашим налоговым обязательствам. Это значительно упрощает процесс уплаты налогов, так как теперь достаточно сделать всего один перевод вместо множества. Помимо основных налогов, ЕНП также включает в себя единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), авансовые платежи по налогам, акцизы и различные сборы. Принцип работы Единого налогового счета (ЕНС) для ИП такой же, как и для юридических лиц. Это своего рода "общий кошелек", куда предприниматель перечисляет средства, а Федеральная налоговая служба (ФНС) затем распределяет их по всем необходимым налогам и взносам. Однако, есть и некоторые важные нюансы для ИП. Для ИП существуют особые правила. Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы, даже если они временно не ведут бизнес и не получают дохода. Крайний срок уплаты страховых взносов – 31 декабря текущего года. Однако, рекомендуется вносить их частями в течение года. Это позволит вам уменьшить сумму налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) на размер уплаченных страховых взносов. Если у ИП есть наемные работники, он может уменьшить свой налог (или авансовый платеж) на сумму страховых взносов (как за себя, так и за сотрудников), но не более чем на 50% от общей суммы взносов. Важно помнить, что уменьшать можно только тот налог (или авансовый платеж), который относится к тому же налоговому периоду, за который были уплачены страховые взносы. Зачем подавать уведомления в ФНС? Даже при автоматическом распределении денег с ЕНС, предпринимателям иногда приходится сообщать налоговой о суммах к уплате. Это нужно делать, если вы платите налог до того, как подали декларацию (или если декларация вообще не нужна). Важно успеть отправить уведомление до 25-го числа месяца списания, иначе налоговая не поймет, куда направить ваши деньги. Все операции с налогами удобно проводить через личный кабинет на сайте налоговой. Там можно пополнить счет и проверить остаток, создать платежку, вернуть или зачесть переплату, увидеть календарь будущих платежей. Система ЕНС берет на себя всю «бумажную» работу по распределению налогов. Это экономит ваше время, позволяя заниматься более важными делами, чем заполнение квитанций. Как вернуть переплату по ЕНС ? Если после исполнения всех налоговых обязательств на вашем Едином налоговом счете (ЕНС) остались свободные средства, вы можете вернуть их на свой расчетный счет. Для этого необходимо направить в ФНС заявление одним из способов: через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Заявление о возврате/зачете переплаты»), либо через оператора ЭДО или лично в отделении налоговой, а так же заказным письмом по почте. Что делать при обнаружении ошибок в ЕНС ? Если вы заметили неточности в расчетах (неверное сальдо или списания), обратитесь в налоговую инспекцию. Это можно сделать онлайн (через личный кабинет (раздел «Обращения» или «Сообщить об ошибке»), приложив подтверждающие документы), лично (посетив инспекцию с документами, где специалист поможет оформить обращение), по телефону (позвонив на горячую линию ФНС по номеру 8-800-222-22-22 для получения консультации), письменно (отправьте запрос на электронную почту регионального управления ФНС или воспользуйтесь сервисом «Разблокировка счета и вопросы по ЕНС», указав ИНН, КПП и суть проблемы). Переход на систему ЕНС и ЕНП значительно упростил налоговое администрирование, позволяя бизнесу экономить время на отчетности и платежах.